EP.1/2 – Cash Flow Management คือหัวใจสำคัญของธุรกิจ
กำไรคือ หัวใจ ส่วนกระแสเงินสด คือ เส้นเลือดใหญ่
โดยเฉพาะสำหรับ SME ที่มักประสบปัญหา “กำไรมี แต่เงินสดไม่มี”
ระบบ The Fuel Tanks จากหนังสือของ Donald Miller เปรียบเสมือนระบบส่งน้ำมันให้เครื่องยนต์ธุรกิจทำงานได้ต่อเนื่องโดยไม่สะดุด
แนวคิดหลักคือ ให้มองเป็นระบบที่ต้องมีการจัดสรรเงินอย่างเป็นระเบียบ แบ่งเป็น 5 บัญชี (ถังน้ำมัน) ดังนี้:
1. บัญชีดำเนินงาน (Operating Account) – “ถังหลัก”
หน้าที่: รับรายได้ทั้งหมดและจ่ายค่าใช้จ่ายคงที่ (Fixed Costs) เช่น ค่าเช่า, ค่าน้ำไฟ, ค่าเงินเดือนพนักงาน
กลยุทธ์: พยายามรักษายอดเงินในถังนี้ให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายล่วงหน้าอย่างน้อย 1-2 เดือน
หากบัญชีนี้เริ่มลดลง หรือติดลบ แสดงว่า Cash Cycle ของเราเริ่มมีปัญหาแล้ว
ขายของได้ แต่เก็บเงินไม่ได้ หรือซื้อของเข้ามาเยอะเกินไปหรือป่าว
2. บัญชีเงินเดือนเจ้าของ (Personal Checking) – “ถังเลี้ยงชีพ”
หน้าที่: จ่ายเงินเดือนที่แน่นอนให้ตัวคุณเองในฐานะ CEO
การปรับใช้: ในทางภาษีการจ่าย “เงินเดือน” ให้กรรมการ/เจ้าของ สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายบริษัทได้ (ช่วยประหยัดภาษีเงินได้นิติบุคคล) #ดีกว่าการถอนเงินออกไปใช้ส่วนตัวโดยไม่มีที่มาที่ไป ซึ่งจะทำให้บัญชีผิดเพี้ยนและเสี่ยงต่อการถูกตรวจสอบจากสรรพากร
แยกกระเป๋าเงินให้ชัดเจน อันไหนของบริษัท หรือส่วนตัว
3. บัญชีกำไรสำรอง (Profit Account) – “ถังนิรภัย”
หน้าที่: เป็นเงินสำรองฉุกเฉิน (Safety Net)
กลยุทธ์: ทุกครั้งที่มีเงินเหลือจากถังดำเนินงาน ให้แบ่งมาไว้ที่นี่ เป้าหมายคือมีเงินสำรองที่เลี้ยงธุรกิจได้ 6 เดือนโดยไม่ต้องมีรายรับเลย
4. บัญชีภาษี (Tax Account) – “เงินของหลวง”
หน้าที่: เก็บเงินเพื่อจ่ายภาษีโดยเฉพาะ
การปรับใช้: นี่คือถังที่สำคัญที่สุดสำหรับ SME ไทย คุณควรแยกเงิน 2 ส่วนไว้ที่นี่ทันที:
#VAT7% : เมื่อเก็บเงินจากลูกค้าได้ ให้ดึง 7% มาไว้ถังนี้ทันที (โดยเฉพาะธุรกิจบริการ ที่ใช้คนเป็นหลัก หรือไม่มีภาษีซื้อเลย) หรือหากธุรกิจเรามี VAT ซื้อ ก็หักไว้คร่าวๆ เช่น 1%-2% ตามลักษณะธุรกิจของเรา #เพราะ VATไม่ใช่เงินของคุณ แต่คือเงินที่ฝากไว้เพื่อนำส่งกรมสรรพากร
#ภาษีเงินได้นิติบุคคล : สำรองไว้ประมาณ 15-20% ของกำไรสุทธิ เพื่อไม่ให้เกิดภาวะ “ช็อก” เมื่อต้องจ่ายภาษีกลางปี (ภ.ง.ด.51) และสิ้นปี (ภ.ง.ด.50)
5. บัญชีเพื่อการลงทุน (Investment Holding) – “ถังสร้างความมั่งคั่ง”
หน้าที่: นำกำไรส่วนที่เหลือจากถังอื่นๆ มาไว้ที่นี่เพื่อขยายกิจการ ซื้อเครื่องจักรใหม่ หรือลงทุนให้เงินงอกเงย
“Revenue is vanity, profit is sanity, but cash is king.”
รอพบ EP.2/2 ครับ
#cashflow #SMEManagement #บริหารเงินในกิจการ #สำนักงานบัญชีคุณภาพ #สำนักงานบัญชีนครศรีธรรมราช
